Los diferentes tipos de impuestos en Chile son necesarios para el crecimiento del país y para poder financiar los programas sociales, como la educación o la cultura.
Es importante conocer todos los tipos de impuestos que se pagan, ya que cada uno tiene una aplicación distinta según el tipo de contribuyente que seas, si natural o jurídico.
Y en este artículo descubrirás la clasificación de impuestos en Chile y sus principales diferencias.
¿Qué son los impuestos?
Son pagos que realizan las personas naturales y las empresas al Estado. Esto se hace con el objetivo de financiar los gastos propios de la administración del Estado y provisión de los servicios y bienes de carácter público.
Es necesario recibir el aporte de los ciudadanos para poder cumplir como, por ejemplo, con el servicio de alumbrado público y también para resguardar su seguridad y el orden.
En Chile los encargados de gestionar los pagos de los tributos es el SII (Servicio de Impuestos Internos).
Tipos de impuestos en Chile
Conocer los diferentes tipos de impuestos ayuda a tener un completo conocimiento de lo que se paga y de lo que se está cobrando.
A continuación, mencionamos cada uno:
Tipos de impuestos directos y ejemplos
Estos son los impuestos en Chile que son directos:
- Impuesto Agregado: pueden ser dos tipos: como declaración anual o de retención, según la renta que se aplique. La tasa para el impuesto Agregado es del 35% para los que no tienen un domicilio o residencia.
- Impuesto Global Complementario: se paga una vez al año y es para los que sí tienen residencia o domicilio. Su total tiene que ver con las rentas imponibles de Primera y Segunda Categoría. La marginal es del 40% que se declara y paga en abril del próximo año de la obtención de las rentas.
- Impuesto Único de Segunda Categoría: son para las rentas del trabajo que son dependientes de las rentas complementarias o accesorias, las pensiones y los sueldos. Su tasa es del 40%.
- Impuesto a la Renta de Primera Categoría: son utilidades tributarias que afectan las rentas que provienen del capital y de las empresas que son mineras, comerciales e industriales. Se encarga de determinar las utilidades líquidas que son obtenidas por la empresa y se declaran de modo anual en el mes de abril.
Un ejemplo de esto es el Impuesto Global Complementario que se realiza de forma anual y va dirigido a las personas naturales que poseen rentas o ingresos de naturaleza distinta.
Estos ingresos son tanto por depósitos como por ahorros, honorarios, retiros de utilidades de empresas, entradas por arriendos, dividendos por la tenencia de acciones, entre otros.
Tipos de impuestos indirectos y ejemplos
Los tipos de impuestos en Chile indirectos son:
- Impuesto a Productos Suntuarios: la Ley considera suntuarios a la importación anual, los artículos o la primera venta que deben pagar una tasa del 15% adicional al valor que se transporte. Además, deben pagar una tasa del 50% los artículos que son de pirotecnia.
- Impuestos a Tabacos: el tabaco puro se paga por encima de su precio de venta al consumidor con un 52,6%, el cual incluye también los impuestos. El tabaco elaborado paga sobre su precio de venta al consumidor un 59,7%, ya sea de tabletas, granulados, pulverizado, hebras, cuerdas o pastas, y picadura.
- Impuesto a Actos Jurídicos (Estampillas y Timbres): es regulado según la Ley N°3.475 de 1980 que da a conocer una operación de crédito de dinero.
- Impuesto a IVA: este impuesto a las Ventas y Servicios tiene una tasa del 19% que deben pagar las empresas mineras, comerciales, industriales y de los servicios, siendo una de las más beneficiosas para las exportaciones.
- Impuesto a Bebidas Analcohólicas, Alcohólicas y Productos Parecidos: la venta o la importación de estas bebidas pagan un impuesto adicional a la base imponible del IVA. Para los licores es del 27%, para vinos destinados al consumo del 15% y para las bebidas analcohólicas es del 13%.
- Impuesto a Combustibles: el impuesto para la gasolina automotriz es de 6 UTM por m3 y para el petróleo diésel es de 1,5 UTM por m3.
- Impuesto al Comercio Exterior: es fiscalizado y recaudado por el Servicios Nacional de Aduanas y se cobra las importaciones.
¿Qué tipos de impuestos pagan las empresas?
Deben pagar o declarar el IVA que son las Ventas y Servicios.
Por ejemplo, el IVA es el precio final que determina el vendedor de un servicio o bienes. Este actúa en cadena, es decir que, se traslada del vendedor al comprador.
El vendedor descontará el impuesto pagado y se abonará en las facturas de las compras, agregándose también el impuesto que se ha recogido en las ventas.
El consumidor es el último en la cadena, la cual comienza en la producción y termina en el consumidor final.
Otros tipos de impuestos en Chile y ejemplos
Otros tipos de impuestos en Chile son:
- Impuesto Territorial: el avalúo se establece por encima de las propiedades.
- Impuesto Municipal: las personas que tienen actividades industriales o comerciales y desempeñan una profesión, deben pagar a la municipalidad un impuesto anual.
- Impuesto a las Donaciones, Herencias y Asignaciones: es un impuesto progresivo que se aplica sobre el valor neto de una propiedad. Esto se origina por las transferencias de las donaciones hechas durante la vida de un donante o la muerte de una persona.
- Impuesto a Casinos de Juegos: el impuesto equivalente a las salas de casino que operan en el territorio nacional es del 0,07 UTM.
Un ejemplo de estos tipos de declaraciones de impuestos son las de donaciones, herencias y asignaciones aplicadas por encima del valor de las transmisiones de una propiedad.
¿Qué tipo de empresa paga menos impuestos? Las que pertenecen a la segunda categoría del régimen tributario.
¿Cuál es la diferencia entre impuestos directos e indirectos en Chile?
Los impuestos directos son los encargados de los ingresos, posesiones y patrimonio tanto de las empresas como de las personas naturales.
El impuesto que más resalta es el de Impuesto a la Renta que está encargado de los ingresos de los trabajadores que son de empresas, dependientes, independientes y de cada contribuyente gravable.
Por el contrario, los impuestos indirectos no se encargan del patrimonio de la empresa o persona, pero sí de todo lo que consumen y compran.
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) pertenece a los indirectos y es el más sobresaliente porque se encarga de la mayor parte de los productos de consumo final.
¿Es importante pagar tus impuestos?
Sí, es importante pagar los diferentes tipos de impuestos en Chile porque contribuyen al crecimiento económico del país y, a la vez, a la competitividad de las empresas.
Además, es la fuente principal de los ingresos del Estado para poder financiar los servicios públicos y bienes que necesita la población.
En otras palabras, todos los tipos de impuestos en Chile son esenciales para el mejoramiento y fortalecimiento de las remuneraciones, de la economía y de las condiciones laborales.
Te ayudamos a mantener tus impuestos al día con el Estado
Sea cual sea el tipo de impuesto que corresponda a tu condición, debes pagarlo.
Al no hacerlo, puedes recibir sanciones por parte del SII.
Nosotros podemos ayudarte a mantener tus impuestos al día para que tu PYME o negocio siga creciendo y no tengas ningún tipo de problemas con la Ley.
Solo debes solicitar una asesoría contable y tributaria en Chile para ofrecerte las mejores soluciones y tengas un excelente crecimiento en todo momento.
