¿Sabías que la evasión fiscal en Chile es un problema que suele afectar a todos? Desde las grandes empresas hasta los pequeños negocios, muchos buscan las formas de disminuir su carga tributaria de modo ilegal.
Existen muchos casos de evasión de impuestos en Chile que han salido a la luz, demostrando que muchos buscan atajos para ahorrar dinero.
Al evadir estos impuestos, se priva al Estado de los recursos necesarios para lograr financiar servicios públicos importantes como la seguridad, educación y salud.
¿Qué riesgos se presentan al intentar evadir los impuestos?
En este post, te diremos por qué se produce, las consecuencias que existen y cómo se puede evitar esta práctica.
¿Qué es la evasión fiscal?
Es una práctica ilícita que consiste en no pagar los impuestos que corresponden de forma legal. Esto implica a las empresas o personas que ocultan los ingresos, declarando menos de lo que en realidad ganan.
También, usan mecanismos para disminuir de modo artificial su base imponible, con el propósito de pagar menos impuestos de los que deben.
En Chile, al igual que en muchos países, es una conducta sancionada de manera penal y tiene graves consecuencias tanto para la sociedad en general como para las personas.
¿Por qué se produce la evasión fiscal?
Entre las causas de la evasión fiscal comunes que son más diversas y complejas son:
- Complejidad del sistema tributario: un sistema tributario muy complicado puede crear confusión y dificultar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
- Altas tasas impositivas: cuando los impuestos se perciben como muy altos, algunas personas se sienten tentadas a evadirlos.
- Falta de control: algo que incentiva a la evasión fiscal es la falta de control eficaz por parte de las autoridades tributarias.
Ahora bien, el impacto de la tecnología en la contabilidad y la evasión fiscal es doble, ya que simplifica el cumplimiento tributario y minimiza los errores, pero por otra parte, ofrece herramientas nuevas a los evasores fiscales.
No obstante, las administraciones tributarias que suelen aprovechar al máximo las tecnologías nuevas poseen mayor capacidad para combatir y detectar la evasión.
Ejemplos de evasión fiscal
La evasión en Chile se manifiesta de múltiples maneras, entre las que destacan:
- Omisión de los ingresos: no declarar el total de los ingresos que se han obtenido en una actividad económica.
- Uso de las empresas de papel: crear empresas fantasmas para canalizar los ingresos y evadir los impuestos.
- Emisión de las facturas o boletas falsas: emitir documentos tributarios que no reflejan la operación elaborada.
- Subvaluación de los servicios o bienes: expresar un valor inferior al real de servicios o bienes para pagar menos en los impuestos.
Los sectores que suelen ser más vulnerables a la evasión de los impuestos son el comercio minorista, la construcción, los servicios profesionales como contadores, abogados y médicos, y empresas familiares.
Consecuencias de la evasión fiscal
La evasión de los impuestos o fiscal tiene consecuencias negativas tanto para quienes la practican como para la sociedad en general.
Las principales consecuencias y su relevancia con el código penal dentro de este contexto son:
- Reducción de los ingresos fiscales: la evasión de los impuestos reduce los recursos que están disponibles para el Estado para financiar los servicios públicos importantes como seguridad, educación y salud.
- Pérdida de la rivalidad: un alto nivel de la evasión de impuestos puede desincentivar la inversión y disminuir la competitividad del país.
- Sanciones penales: las personas que realizan la evasión son sancionadas con multas.
- Reputación dañada: ser descubierto evadiendo los impuestos logra dañar la reputación de una empresa o persona, dificultando las oportunidades de negocio y el acceso a los créditos.
- Conflictos legales: los evasores fiscales suelen involucrarse en costosos y largos procesos judiciales.
Además, cuando una tasa de evasión de impuestos en Chile es alta quiere decir que una significativa porción de los ingresos tributarios potenciales se está perdiendo.
En la evasión fiscal el código penal establece sanciones penales para los que cometen estos delitos tributarios. Las penas varían dependiendo de la dificultad del delito e incluye:
- Inhabilitación: los condenados por la evasión fiscal son inhabilitados para ejercer ciertos cargos profesionales o públicos.
- Penas de cárcel: para los casos de grandes cantidades de dinero o cuando hay agravantes como la organización criminal.
- Multas: son de un monto significativo y son calculadas en función del monto de los impuestos que se han evadido.
¿Cómo evitar la evasión fiscal?
Para evitar esta práctica ilícita es esencial:
- Conocer las obligaciones tributarias: es crucial informarse sobre las obligaciones fiscales que corresponden a cada empresa o persona.
- Contratar un asesor tributario: este puede ofrecer asesoría y orientación para cumplir con las obligaciones fiscales.
- Tener una correcta contabilidad: un balance ordenado y detallado facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
- Cooperación internacional: fortalecer la cooperación internacional en materia tributaria para lograr combatir los esquemas de evasión de impuestos transfronteriza.
- Denunciar los casos de evasión fiscal: cualquier persona puede denunciar los casos de evasión de impuestos ante las autoridades competentes.
- Fortalecer la administración tributaria: invertir en recursos humanos y tecnología para mejorar la capacidad de las administraciones tributarias para sancionar y detectar la evasión de los impuestos.
En este punto, la asesoría contable profesional es esencial para ayudar a las empresas y personas a cumplir con sus obligaciones tributarias de forma segura y eficiente, evitando caer en las prácticas evasivas.
Diferencia entre elusión y evasión tributaria Chile
La evasión y elusión tributaria son términos que suelen confundirse, pero plasman acciones diferentes antes las obligaciones fiscales.
La elusión tributaria es el uso legal de las normas tributarias para disminuir la carga fiscal. En otras palabras, se aprovechan los vacíos o lagunas legales existentes para pagar menos impuestos. No es un delito porque actúa dentro del marco legal.
Por el contrario, la evasión tributaria abarca incumplir de modo intencional las obligaciones tributarias.
Esto quiere decir que, se ocultan ingresos, se usan mecanismos ilegales o se falsean documentos para pagar menos impuestos de los que conciernen.
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