Saber cómo cobrar el IVA de las facturas es esencial. En Chile, tienes que aplicar el 19% al monto neto de tus ventas o servicios. El IVA no es un ingreso, pero actúas como recaudador del Estado y lo cobras al cliente para declararlo y pagarlo al SII.
El formulario que debes usar para este proceso es el 29 todos los meses; por eso debes emitir un documento tributario electrónico que refleja el neto, impuesto y total. A continuación, te lo explico con detalles.
¿Cómo cobrar el IVA de las facturas y cuándo corresponde?
Conocer cómo cobrar el IVA de las facturas es crucial y el momento exacto también. No todos los intercambios comerciales están sujetos a este gravamen. Según la normativa vigente del SII, el IVA del 19% se aplica en:
- Venta de bienes muebles corporales.
- Prestación de servicios afectos (comercio, industria y servicios profesionales según nueva ley).
- Importaciones habituales de bienes.
Existen exenciones para servicios de salud, educación y sociedades de profesionales que cumplan requisitos específicos.
Caso práctico: cálculo del cobro
Si acuerdas con tu cliente un servicio por un valor de $500.000 (monto neto), el cálculo correcto para tu factura es el siguiente:
- Valor neto: $500.000.
- IVA (19%): $95.000.
- Total a percibir: $595.000.
Si tomas el IVA cobrado para tus gastos operativos, es un error, ya que te genera un déficit insostenible en tu casa al momento de pagar el F29 los días 20 de cada mes.
Errores comunes que debes evitar
Escribir el monto total sin desglosar el impuesto es una falta grave que dificulta el uso del crédito fiscal por parte de tu cliente.
Además, cobrar IVA en servicios exentos te obligará a realizar rectificaciones de facturas y podrías enfrentar sanciones administrativas del SII.
Si no sabes si te corresponde, pide ayuda a un especialista en contabilidad para que revise tu caso antes de que emitas tus facturas.
Checklist práctico para emitir tu factura
Antes de enviar el documento (factura) a tu cliente, verifica estos puntos:
- Verificación de actividad: ¿Tu giro está afecto a IVA en el SII?
- Cálculo del 19%: ¿El cálculo sobre el monto neto es exacto?
- Desglose visual: ¿Aparece el monto neto y el IVA por separado?
- Recepción de fondos: ¿Tienes prevista la cuenta para separar este impuesto de tu utilidad?
Impacto en tu declaración mensual
Al finalizar el periodo, el IVA que cobraste (débito fiscal) se compensa con el IVA que pagaste en tus compras de insumos (crédito fiscal).
Si el resultado es positivo, debes pagarlo; si es negativo, se genera un remanente a tu favor para el mes siguiente. Mantener este orden es vital para la autoridad temática y financiera de cualquier empresa en Chile.
Un contador para declaración de impuestos en Chile te puede preparar y optimizar tus declaraciones mensuales para evitar problemas futuros.
¿Se puede quitar el IVA de una factura?
No existe una manera automática para quitar el IVA de una factura si ya la emitiste; solo puedes emitir una nota de crédito y se debe justificar para no generar un problema con el SII.
Comprender cómo cobrar el IVA de las facturas es fundamental porque no solo es un porcentaje más, también implica saber el registro y cuándo corresponde; de lo contrario, traerá sanciones de parte del SII.
¿Quieres garantizar que tus facturas cumplan con la ley en Chile?
En Los Contadores SpA sabemos cómo cobrar el IVA de las facturas de manera correcta según la ley y te ayudamos a mantener tus facturas al día para evitar que tus declaraciones sean rechazadas por el SII.
Contáctanos para evaluar tus ventas o servicios y asesorarte cómo hacerlo de la mejor manera.
