¿Te gustaría aprender a hacer el estado de flujo de efectivo para controlar la salud financiera de tu negocio y tomar decisiones basadas en datos reales?
A muchos empresarios les preocupa no controlar ese flujo de efectivo en su totalidad, porque pueden hundir su negocio en las aguas de la incertidumbre financiera.
Con la ayuda de esta herramienta contable conocerás las entradas y salidas que tiene la empresa, su condición financiera, analizar los ingresos netos y otras de sus variaciones.
¿Quieres saber más sobre el estado de flujo de efectivo con método directo e indirecto, con su paso a paso para interpretar sus resultados?
En este post, te revelaremos todo, desde qué es, qué información enseña y cómo puedes hacerlo para que domines este arte de gestionar el efectivo.
Incluso, te daremos unos ejemplos de estado de flujo de efectivo método indirecto para que sea más sencillo para ti.
¿Qué es el estado de flujo de efectivo?
La definición del estado de flujo de efectivo indica que es un informe financiero que ayuda a las empresas a saber la cantidad de efectivo que ingresa y egresa en un determinado tiempo.
Esto quiere decir que, puede ayudarte a saber si los ingresos que tuviste son suficientes para cubrir los gastos. Esta información se complementa con otros tipos de estados financieros, como el balance general y la cuenta de resultados.
Gracias al estado de flujo de efectivo, se puede evaluar la salud financiera de los negocios y tomar decisiones acertadas, siempre basada en los datos reales del comportamiento del negocio en el mercado.
Ahora bien, ¿qué representa el estado de flujo de efectivo? Pues, representa un indicador financiero de gran importancia que resume las entradas y salidas del efectivo de un negocio por un tiempo que, por lo general, es de un año.
¿Qué información nos muestra el estado de flujo de efectivo?
¿Qué muestra el estado de flujo de efectivo? Expone la cantidad de efectivo que el negocio generó y usó en renglones de tres meses, pero por un año u otro período.
Es así como el informe actúa como un puente entre el balance y la cuenta de resultados, revelando cómo las salidas netas o ingresos se convierten en una variación neta del efectivo.
Al mismo tiempo, la variación neta de la tesorería establece la cantidad de efectivo que hay disponible en el balance para pagar las obligaciones y regresar el valor a los accionistas, bien sea por recompra de las acciones o dividendos.
¿Para qué sirve el estado de flujo de efectivo?
El estado de flujo de efectivo en Chile sirve para conseguir información esencial sobre la salud financiera de una entidad.
Además, no solo muestra el dinero que hay dentro de una organización, sino que también es una clara imagen de la capacidad que tiene para crear, conservar y gastar su efectivo.
En otras palabras, sirve para que la empresa conozca si está en la capacidad de cubrir con sus obligaciones económicas a corto plazo, como las nóminas, invertir en el crecimiento del negocio y distribuir los dividendos a los accionistas.
Algo que te ayudará a entender mejor para qué sirve el EFC, es saber qué hace una firma de contadores, porque su papel es fundamental en la preparación y análisis de este informe financiero.
Métodos para hacer el estado de flujo de efectivo
Hay dos métodos principales para elaborar y calcular el flujo de efectivo, y son:
Método directo
El estado de flujo de efectivo método directo permite registrar el efectivo que se ha recibido y pagado de forma directa y teniendo presente la categoría a la que pertenecen. Es decir, revela el flujo real de efectivo de las actividades operativas.
Método indirecto
Este método parte del resultado neto de la compañía y se ajusta a los gastos e ingresos que no involucran un movimiento de efectivo, como la devaluación.Después, se ajustan los cambios en el capital de trabajo. Pero, en la práctica y debido a su complejidad, es el método menos usado.
El más utilizado es el formato de estado de flujo de efectivo método directo porque ofrece una visión más clara de su origen creado por las actividades principales del negocio.
¿Cuál es la estructura de estado de flujo de efectivo?
El propósito del estado de flujo de la caja es explicar lo que sucede con el efectivo de la compañía durante el período que se ha cubierto por la cuenta de resultados.
Para esto, tiene una estructura que produce la variación de la tesorería y su clasificación del estado de flujo de efectivo se divide en tres:
Actividades de explotación
También conocida como estado de flujo de efectivo operativo, que incluye todas las transacciones de efectivo relacionadas con las operaciones principales de la empresa.
Esas transacciones pueden ser entradas o salidas. Un ejemplo de ello, son el efectivo que se ha generado por los dividendos pagados a los inversores, la venta de productos y los intereses pagados por los préstamos.
Actividades de inversión
Son las transacciones que se relacionan con la inversión del capital de una empresa, como la venta o compra de equipos y activos, o la inversión en otros negocios.
Además, el estado de flujos de efectivo consolidado, en el caso de grupos empresariales, se incluye en estas actividades, ya que se consolida la información de las empresas asociadas o filial, eliminando las transacciones entre las empresas del mismo grupo.
Actividades de financiación
Este último grupo incluye todas las transacciones que están relacionadas con la devolución a los prestamistas o el préstamo de dinero.
También, puede integrar el pago de los dividendos a los accionistas, la emisión de deuda y la contratación de los préstamos.
¿Cómo hacer estado de flujo de efectivo?
La presentación del estado de flujo de efectivo se puede realizar de dos formas, pero estás dependen de las necesidades de cada empresa, las preferencias de los usuarios y el sistema de contabilidad.
Estos son el estado de flujo de efectivo con método directo e indirecto, los cuales se explican con más detalle a continuación:
¿Cómo hacer estado de flujo de efectivo con método directo?
Este método sobre las actividades operacionales se hace detallando los principales componentes de los egresos e ingresos brutos del efectivo producido por estas como, por ejemplo, el pago a proveedores y empleados y el cobro a los clientes.
Este estado se crea a partir de dos fuentes de información:
- Los registros contables sobre el efectivo equivalente y de cuentas de efectivo.
- Las semejanzas entre cuentas por pagar y por cobrar, ventas y costo de ventas, y otras partidas del estado de resultados. Pero, no deben provenir de financiamiento o de actividades de inversión.
Esta herramienta es de gran ayuda para la gestión financiera de una empresa, al igual que la calculadora de IVA online, ya que ayuda a calcular el IVA que deben pagar o cobrar en las transacciones.
¿Cómo hacer estado de flujo de efectivo con método indirecto?
El método indirecto sobre las actividades operacionales se hace al definir el flujo neto de efectivo originado a partir del resultado neto del período en cuestión. Esto se realiza sin detallar el principio de los movimientos de entrada y salida de efectivo operacional.
Para realizar este método, el resultado neto se debe restar o sumar a los egresos e ingresos que no tengan naturaleza operacional.
Ejemplo de estado de flujo de efectivo
Pongamos por ejemplo una empresa llamada “TechFlow S.A” que tiene las siguientes operaciones que se relacionan con el manejo del efectivo.
- Actividades operativas:
- Pagos a proveedores: $600.000.
- Ingresos por ventas: $1.000.000.
- Salarios: $-200.000.
- Otros gastos operativos: $-50.000.
- Total de las actividades operativas: $150.000.
- Actividades de inversión:
- Venta de un activo: $50.000.
- Compra de equipos: $-100.000.
- Total de las actividades de inversión: $-50.000.
- Actividades de financiación:
- Pago de dividendos: $-50.000.
- Préstamo bancario: $200.000.
- Total de las actividades de financiación: $150.000.
En resumen, esta empresa ha tenido un aumento neto del efectivo de $250.000.
Plantilla de estado de flujo de efectivo método indirecto
Con Excel se pueden hacer los estados financieros básicos, como el balance general, estado de resultados y flujo de efectivo.
Esto te permite evaluar la rentabilidad y liquidez de la empresa para hacer nuevas operaciones de importancia o de inversiones.
Solo debes descargar la plantilla de flujo de efectivo con el método indirecto, la cual te ahorrará mucho tiempo y tendrás resultados más precisos de los procesos rentables de tu empresa.
¿Necesitas ayuda para realizar tus balances de flujo de efectivo?
Sabemos que estos balances de flujo de efectivo pueden ser un poco tediosos y quitan tiempo valioso para realizar otras actividades de la empresa que requieren más dedicación.
En los Contadores SpA podemos ayudarte en la elaboración, análisis y uso del estado de flujos de efectivo para que tomes decisiones financieras informadas que puedan contribuir al éxito de tu negocio.
Esto lo puedes lograr gracias al equipo de asesores contables que ponemos a tu disposición para que siempre estés al día con este informe financiero y lleves a tu empresa a otro nivel.
Solo debes ponerte en contacto para que empecemos a realizar este trabajo por ti.
