El capital financiero tiene un gran poder transformador, ya que le ha permitido a Chile lograr alcanzar un crecimiento económico sostenido en los últimos años. Pero también es un factor económico que impulsa el crecimiento de las empresas.
Al no tener un capital propio financiero, las empresas no tendrían recursos para materializar sus ideas, ni las herramientas para enfrentar los desafíos ni mucho menos la capacidad de crear nuevas oportunidades de negocio e innovación.
Entonces, ¿cómo se puede gestionar el capital de una empresa?
A lo largo de este post, conocerás cuál es el significado, los tipos que existen y el funcionamiento con algunos ejemplos de bienes de capital financiero que te mencionaremos.
¿Qué significa capital financiero?
Son los recursos económicos que tanto una persona como una entidad tienen disponibles para alcanzar sus objetivos y realizar sus operaciones.
Esta toma varias formas, desde activos físicos y efectivo hasta conocimientos especializados e inversiones financieras y, esto sucede porque es capital o dinero en especie.
Es fundamental conocer el significado de capital financiero para entender el motor del crecimiento económico, fomentar la inclusión financiera y proteger los intereses económicos.
Además, el impacto de la tecnología en la contabilidad ha sido significativo en los últimos años, ya que le ha permitido a las empresas automatizar sus tareas de contabilidad y mejorar la precisión de sus registros financieros.
Características del capital financiero en Chile
Las características del capital financiero en contabilidad son:
- Puede crear ingresos mediante préstamos, dividendos, inversiones, intereses, entre otros.
- Es una forma de riqueza que se invierte en distintos proyectos o activos.
- Es un activo que disminuye o aumenta de valor dependiendo de las condiciones del mercado financiero.
- Es elevado en líquido y se usa de forma rápida para hacer transacciones económicas.
Tipos de capital financiero
Existen diversas formas de clasificar el capital de financiamiento, por eso, se divide en varios tipos, los cuales son:
Capital público
Es propiedad del Estado y se usa para financiar los proyectos que son de infraestructura, salud, educación, seguridad social y otros tipos de servicios públicos.
Este tipo de capital es crucial tanto para el desarrollo económico como social del país, permitiendo al Estado invertir en áreas importantes para el bienestar de la población.
El Estado cumple un importante papel en la provisión de capital de servicios financieros mediante instituciones como Corfo y BancoEstado.
Capital privado
Es propiedad de empresas, individuos o instituciones no gubernamentales y se usa para financiar varias actividades económicas, como la creación de negocios nuevos, la inversión en empresas y la compra de activos financieros.
Es importante el capital privado para la generación de riquezas y la dinamización de la economía.
Capital físico o tangible
Se refiere a los recursos y bienes materiales que se utilizan en la producción de servicios y bienes. Este incluye equipos, infraestructura, maquinaria, inventarios, edificios y otros activos intangibles.
Además, el capital físico es significativo para garantizar un buen funcionamiento de las empresas y su capacidad para crear valor.
Capital intangible
Se refiere a los activos financieros y recursos monetarios que están disponibles para el desarrollo e inversión económico.
También, desempeña un rol significativo en el análisis financiero de capital de trabajo, porque este último se ve afectado por la capacidad de la empresa para crear ingresos desde sus activos financieros.
Capital a corto plazo
Se caracteriza por tener inmediata disponibilidad para financiar las operaciones de cada día de una empresa. Dentro de la contabilidad es considerado como activo corriente.
En este capital se financian actividades como el pago de proveedores y salarios, la compra de inventarios, y el cumplimiento de las obligaciones a corto plazo.
Capital a largo plazo
Tiene una disponibilidad para financiar proyectos e inversiones que generen beneficios a largo plazo para la empresa y, a nivel contable, es un activo no corriente, porque no se espera que se convierta en efectivo en un tiempo menos de un año.
Capital social
Son las conexiones y relaciones que un individuo o empresa tiene en la comunidad empresarial. Las asociaciones y redes suministran oportunidades de negocio y recursos de gran valor.
El capital social se convierte en capital monetario o financiero cuando todos los socios hacen aportes de valores, en efectivo o bienes.
Capital riesgo
Se hacen inversiones en empresas que están en la etapa inicial de desarrollo, pero que tienen un alto porcentaje de crecimiento.
Este tipo apoya el ecosistema emprendedor, logrando impulsar el crecimiento de empresas innovadoras nuevas y creando valor para la economía.
Capital flotante
El último tipo de capital de trabajo financiero es el flotante, tratándose del porcentaje de las acciones de una sociedad en circulación y es adquirida por inversores minoristas, como son las acciones que cotizan en la bolsa.
¿Qué diferencias hay entre capital financiero y capital físico?
El capital físico y capital financiero son elementos esenciales para que una empresa funcione de forma correcta y tenga un buen desarrollo económico, pero no son lo mismo, ya que presentan algunas diferencias.
El capital físico hace referencia al stock de bienes producidos que participa en la producción de otros servicios o bienes.
Mientras que el capital financiero son todos los recursos monetarios que no han consumido los propietarios y se han trasladado a un mercado financiero con el propósito de tener una renta por ellos.
El físico es algo tangible, como fábricas, mobiliario, máquinas, entre otros, y el financiero no suele serlo, el cual incluye el dinero y otros instrumentos que pueden transformarse en dinero como bonos o acciones.
¿Qué es el capital humano y cómo se relaciona con el financiero?
El capital humano es el conjunto de conocimientos, talento, habilidades, experiencia y creatividad que tienen los individuos y que aportan a las organizaciones.
Este capital no es tangible y reside en las personas, manifestando su capacidad para resolver problemas, desempeñar tareas y contribuir al logro de los objetivos de la empresa.
El capital humano es un factor clave para el crecimiento y rentabilidad de las empresas, pero necesita de capital financiero para que sea usado de manera efectiva.
A su vez, el capital financiero, es esencial para invertir en la capacitación y desarrollo del capital humano, aumentando su valor a largo plazo.
El capital físico, humano y financiero son los tres tipos que nunca deben faltar en una empresa para lograr una gestión efectiva.
¿Cómo se calcula el capital financiero?
Este se calcula con diversos indicadores financieros de capital de trabajo para analizar bien la salud financiera de la empresa. Estos son:
- Patrimonio Neto: activos – pasivos totales. Mide el valor de todos los activos de la empresa luego de restar las obligaciones.
- Capital Contable: activos totales – pasivos exigibles. Señala la capacidad de la empresa para cubrir las deudas a corto plazo.
- Capital-Razón deuda: capital contable/pasivos totales. Calcula el nivel de endeudamiento de la empresa relacionado con el capital contable de estados financieros.
- Liquidez: se mide con la razón rápida y la razón corriente.
- Rentabilidad del Capital: utilidades netas/inversión/patrimonio neto. Calcula la capacidad de crear utilidades con recursos financieros.
Al conocer todos estos elementos, se pueden calcular los activos totales y los pasivos totales. Y, para calcular el capital financiero, basta con hacer una resta entre los activos totales menos los pasivos totales.
10 ejemplos de capital financiero
Para entender mejor el capital de trabajo y su análisis financiero, te mencionamos 10 ejemplos que se presentan en las empresas:
- Propiedades de inversión, como son los bienes raíces.
- Bonos y otros tipos de instrumentos de deuda.
- Dinero en cuentas bancarias o efectivo.
- Fondos de inversión.
- Acciones de las empresas que cotizan en bolsa.
- Inversiones a corto plazo.
- Dividendos por pagar.
- Provisiones.
- Cuentas por cobrar a largo plazo.
- Inventarios.
¿Cuáles son los instrumentos financieros de capital?
Los principales instrumentos de capital en Chile son:
- Acciones.
- Cuotas de Fondos Mutuos.
- Cuotas de Fondos para la vivienda.
- Instrumentos Monetarios.
- Fondos de inversión.
- Fondos de Capital extranjero de Riesgo.
Estos instrumentos financieros tienen un gran impacto en el capital económico, financiero y contable, ya que les permite optimizar su estructura y alinear los intereses de los inversores con la empresa.
Consejos para gestionar el capital financiero de una empresa
Para lograr el éxito de una empresa se debe gestionar el capital de forma eficaz, algunos consejos que pueden servirte son:
- Planificación financiera: desarrolla un plan financiero sólido que incluya establecer metas financieras claras, presupuestos de gastos e identificar fuentes de financiamiento. Esto también implica establecer objetivos para el mantenimiento de capital financiero, como alcanzar una tasa de retorno sobre la inversión.
- Diversificación: diversificar los activos y las inversiones ayuda a disminuir el riesgo y tener mayor rentabilidad financiera.
- Evaluar los riesgos: esto implica entender las posibles pérdidas, inversiones y costos asociados.
- Inversión del desarrollo: invertir en los activos tangibles, desarrollo de capital humano y tecnología genera retornos valiosos a largo plazo.
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