¿Necesitas tener control del efectivo de tu empresa de manera eficiente? Aprender cómo hacer un flujo de caja es importante para la salud de tu negocio.
Una empresa de contadores en Concepción te puede asesorar y ayudar a realizar un flujo de caja económico y anticipar problemas de liquidez.
En este artículo, te mostramos a detalle cómo determinar el flujo de caja en Chile.
¿Qué es flujo de caja y sus elementos?
Un flujo de caja o cash flow es el dinero en efectivo que entra y sale de una empresa; la estructura del flujo de caja se compone de tres elementos:
- Ingresos: el dinero que se generó por las ventas.
- Gastos: inversiones de activos y gastos operacionales.
- Saldo neto: es el dinero que resta mensual del flujo de caja descontado.
Saber cómo hacer un flujo de caja es esencial para medir la capacidad que tiene la empresa para hacer gastos comunes y controlar presupuestos.
Por otro lado, el capital de trabajo en el flujo de caja también determina la salud del negocio, porque es el dinero que hay para cumplir sus obligaciones a corto plazo.
Tipos de flujo de caja en Chile
Existen tres tipos de flujos de cajas tales como el operativo, el flujo de caja financiado y de proyecto o inversión. También está el flujo de caja libre.
Flujo de caja operativo
Para determinar cómo hacer un flujo de caja operativo, es importante conocer de qué trata.
Este tipo de flujo de efectivo se refiere a las operaciones de dinero que se relacionan con la actividad de una empresa (gastos e ingresos); esto determina los puntos fuertes del negocio.
Flujo de caja de un proyecto o inversiones
Es el dinero que ingresó y se gastó para una inversión de la empresa.
Por ejemplo, la compra de un bien inmueble tangible e intangible como una maquinaria para hacer crecer el negocio.
Flujo de caja financiero
Son los movimientos de dinero en efectivo de las inversiones financieras, tales como el pago de créditos o un ingreso por una acción.
Por ejemplo, cuando pides un préstamo al banco, entra un dinero al flujo de caja como financiero.
Flujo de caja libre
Se denomina libre porque es el dinero que queda luego de que una empresa o negocio pague todos los gastos que hizo por alguna inversión y los operativos.
Es perfecto para evaluar si la empresa tiene la capacidad de generar ingresos efectivos a largo plazo.
¿Cómo hacer un flujo de caja?
Para determinar cómo hacer un flujo de caja, se toma en cuenta la diferencia entre un flujo de caja directo y el indirecto.
En el flujo de caja directo se registran todos los montos recibidos y pagados por una empresa en un periodo específico.
En el flujo indirecto se analizan los ingresos netos y se mide el impacto en el flujo; a diferencia del flujo directo, el flujo indirecto facilita una visión clara de la entrada y salida de dinero.
Se calcula con base en las utilidades netas o beneficios netos; se agregan los gastos no efectivos (depreciación, amortización, estimación, etc.).
Se agrega el neto de las diferencias de cuentas por pagar y cobrar. La fórmula es:
“Flujo de caja = Beneficios (utilidades netas) + Depreciaciones +Amortizaciones + Provisiones + Cuentas por pagar – Cuentas por cobrar”
Cabe destacar si el flujo de caja es positivo; esto quiere decir que la empresa tiene una liquidez efectiva.
Por ende, se determina si el dinero que queda es suficiente para el próximo periodo contable y para estipular los ingresos necesarios para continuar con el flujo.
Cuando el flujo es negativo, significa que hay un exceso de gastos en relación con los ingresos.
Flujo de caja y ejemplo
Aquí te dejamos un ejemplo de cómo hacer un flujo de caja para tu empresa. Se reconoce los siguientes valores:
Amortizaciones: $10.000
Depreciación: $20.000
Utilidades netas: $200.000
Provisiones: $5.000
Cuentas por cobrar de clientes: $90.000
Cuentas por pagar a proveedores: $70.000
Se determina el resultado del flujo de efectivo.
Flujo de caja = Utilidades netas ($200.000) + Amortizaciones ($10.000) + Provisiones ($5.000) + Cuentas por pagar ($70.000) – Cuentas por cobrar ($90.000)
Flujo de caja $ = 200.000 + 20.000 + 10.000 + 5.000 + 70.000 – 90.000
Flujo de caja $= 215.000
Además de la calculadora de IVA gratis para flujo de caja en internet, puedes descargar el flujo de caja en Excel. Veamos esto en el siguiente apartado.
Descargar plantilla de flujo de caja en Excel
Una plantilla de flujo de caja completa para determinar tus ingresos y egresos en el formato flujo de caja que te dejamos.
A continuación, te invitamos a descargar nuestra plantilla de flujo de caja en excel para que puedas realizar este cálculo de forma sencilla y controlada.
¿Necesitas hacer un flujo de caja para tu empresa?
Si no sabes cómo hacer un flujo de caja para tu negocio, en Los Contadores SpA nos encargamos.
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